Tu donnes 22% à l'Urssaf en micro-entreprise contre autour de 45% en EURL et de 80% en SASU. Ce qui ressemble à une victoire par KO au premier round de la micro-entreprise est en vérité une erreur (un peu).
Il y a deux problèmes avec cette affirmation.
La première c'est que les cotisations ne sont pas calculées de la même façon entre une micro-entreprise et une EURL ou une SASU. En micro-entreprise tu donnes un % de ton chiffre d'affaires à l'Urssaf.
Pour une activité de services c'est autour de 22%. Donc quand tu fais 1000€ de chiffre d'affaires tu donnes 220€ à l'Urssaf en l'échange de points pour ta retraite et le droit aux "congés maladie", entre autres.
En EURL ou en SASU on ne se base pas sur ton chiffre d'affaires mais ta rémunération, que tu es libre de choisir. Par exemple si tu fais 1000€ de chiffre d'affaires tu peux décider de n'en prendre que 100€, plutôt que la totalité. Juste assez pour ta dose de chocolatines !
Et cette fois la méthode de calcul des cotisations est différent. On ne les soustrait pas de ta rémunération mais on va plutôt les ajouter. Autrement dit quand tu prends une rémunération de 100€, en EURL elle coûtera 145€ à ton entreprise (100€ + 45%) et les 45€ iront à l'Urssaf.
Sauf que 45€ ce n'est pas 45% de 145€ mais 31%. Alors pour traduire en langage micro-entreprise, c'est ce taux qu'on doit mettre en opposition : 31% pour l'EURL, 44% pour la SASU et 22% pour la micro-entreprise. En langage EURL ou SASU c'est : 28% pour la micro-entreprise, 45% pour l'EURL et 80% pour la SASU.
Mais ce n'est pas tout, il y a un deuxième problème avec l'affirmation initiale.
En micro-entreprise l'Urssaf se base sur ton chiffre d'affaires pour déterminer le montant de tes cotisations sociales, sans tenir compte de tes dépenses. Alors qu'en EURL ou en SASU ta rémunération est nécessairement de l'argent qui finit dans ta poche. Autrement dit en micro-entreprise tu verses des cotisations sociales sur de l'argent dont tu ne vois jamais la couleur : tes dépenses professionnelles. Comme ton matériel, tes abonnements, logiciels et frais de déplacements, entre autres.
Prenons un exemple pour illustrer la différence.
Imagine que tu fasses un chiffre d'affaires de 1000€ et que l'Urssaf t'en réclame donc 22%, soit 220€. Sauf qu'en réalité tu as 300€ de dépenses professionnelles et que tu ne touches réellement que 700€. Et bien tu dois quand même 220€ à l'Urssaf. Et là le montant de tes cotisations ne représente plus 22% de ce que tu gagnes mais 31%.
En d'autres mots, la part occupée par les cotisations sociales en micro-entreprise varie selon le montant des dépenses professionnelles.
Dans le widget ci-dessous tu peux renseigner ton chiffre d'affaires, déplacer le slider pour faire varier le montant de tes dépenses professionnelles et en voir l'impact sur la proprotion que prennent tes cotisations.
Chiffre d'affaires : 60 000€, dépenses professionnelles : 0€
Taux de cotisations sociales : 22%
Cotisations : 13 200€, rémunération nette : 46 800€
Qu'est-ce qu'il faut retenir de tout ça ? C'est qui le vainqueur ?
Bah si tu as joué un peu avec le widget tu auras remarqué que ça reste la micro-entreprise pendant longtemps. Alors si il y a une chose à retenir, c'est que la micro-entreprise est le statut qui permet de payer le moins de cotisations sociales sur ta rémunération tant que tes dépenses sont modérées.
En revanche si tu as un doute, fais des simulations et/ou fais toi accompagné.
N'oublis pas non plus que le taux de cotisations sociales n'est qu'un paramètre parmi tant d'autres. Je dresserai une liste plus complète dans mon guide "Poncer la micro-entreprise avec l'art et la manière".
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P.S.: je liste toutes les ressources que j'utilise pour écrire mes articles dans La fin.
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